【题目描述】
视讯电器商场为增值税一般纳税人,2010年3月份发生如下经济业务:
(1)销售特种空调取得含税销售收入177 840元,同时提供安装服务收取安装费19 890元。
(2)销售电视机120台,每台含税零售单价为2 223元。
(3)代销一批数码相机,按含税销售总额的5%提取代销手续费14 391元。
(4)购进热水器50台,不含税单价800元,货款已付;购进DVD播放机100台,不含税单价600元,货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。
(5)当月该商场其他商品含税销售收入为163 800元。
已知:该商场上月未抵扣进项税额6 110元;增值税适用税率为17%。
要求:根据上述情况回答下列问题。
(1)该商场3月份的进项税额_________。
(2)该商场3月份的销项税额________。
(3)该商场3月份应缴纳增值税税额_________。
【我提交的答案】:177840+19890/1.17)*0.17=28730 120*2223
【参考答案分析】:
17 000元;133 110元;110 000元。 (1)当期进项税额=(800?50 600?100)?17%=17 000(元)。(2)当期销项税额=177840?(1 17%)?17% 19890?(1 17%)X17% 2 223?(1 17%)?120?17% (14 391?5%)?(1 17%)?17% 163 800?(1 17%)?17%=133 110(元)。(3)当期应纳税额=133 110—17 000—6 110=110 000(元)。
【我的疑问】(如下,请求专家帮助解答)
我想问一下,代销一批数码相机。按含税销售总额的5%提取代销手续费14391 应该怎么提销项税。上面的答案要用14391*5%。不是直接用14391提吗?
发布时间:2018-03-28因为是代替别人销售的数码相机,含税销售额14391中只有5%是该视讯电器商场的含税销项收入。
请教:2012年浙江省会计从业《财经法规与职业道德》专家命题预测
【题目描述】某模具厂将外购的钢件(取得增值税发票)用于本厂厂房的建造。对于该行为,下列各项中不符合我国《增值税暂行条例》及其实施细则有关规定的是
答案解析请教:2012年湖南会计从业《会计基础》专家命题预测试卷(1)第1
【题目描述】M公司为增税值一般纳税人,2011年6月1日“应交税费——应交增值税”账户无余额,6月份销项税额50000元,进项税额70000元,进项税额转出30000
答案解析请教:2009年广东省上半年会计从业资格考试《财经法规与会计职业
【题目描述】纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括()以及适用的税率或者单位税额,应退税项目及税额、应减免
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答案解析会计分录如何作
购进材料30000元,税额5100元,以银行存款支付20000元,其余款项以后支付。
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【题目描述】某电子企业为增值税一般纳税人,2010年2月发生下列经济业务:(1)销售A产品50台,不含税单价8 000元,货款收到后,向购买方开具了增值税专用
答案解析请教:2012山东省会计《财经法规与职业道德》专家命题预测卷(2)
【题目描述】某模具厂将外购的钢件(取得增值税发票)用于本厂厂房的建造。对于该行为,下列各项中不符合我国《增值税暂行条例》及其实施细则有关规定的是
答案解析请教:广东2011年会计从业《财经法规与职业道德》模拟试题(4)第
【题目描述】第 39 题某涂料厂系增值税一般纳税人,2009年8月份发生下列经济业务:(1)购进化工原料一批,取得增值税专用发票,价款100000元,增值税税
答案解析销项税额
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